ИП как форма налогообложения водителя такси

Всем привет! Как я уже отмечал неоднократно в ранних постах, рано или поздно всем нам придется распрощаться с самозанятостью и стать ИП. А кто то кстати уже так и работает! Давайте рассмотрим какие системы налогообложения существуют в принципе и какие подходят для работы в такси.

Единый налог на вмененный доход в такси

И начнем мы с того, что было еще недавно, с Единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Почему я о нем вспоминаю? А по тому, что при расчете патента, так же применяется некая «вмененная» сумма. Исходя из этого: не факт, что ПСН еще долго проживет, или не поднимут стоимость патента. К сожалению, с 2021 года данная система налогообложения не действует у нас в стране. Причины ее отмены:

• При ее применении итоговый финансовый результат сложно было спрогнозировать.
• Эту систему многие применяли при дроблении бизнеса, что бы уйти от более крупных выплат.

Официальная формулировка отмены: отказ от ЕНВД должен способствовать развитию здоровой конкуренции и созданию равных условий для ведения бизнеса.

По факту: явное недополучение налогов государством. Осталась бы, по моему мнению, была бы одной из самых удобных для сферы такси.

 

Налог на профессиональную деятельность в такси

Следующая система – это Налог на профессиональную деятельность (НДП). По сути та же СМЗ. На ней не будем задерживаться, поскольку основная масса из нас хорошо с ней знакома. Хотя.… Ну давайте хотя бы поймем максимальную цифру налога, при условии, что ваш доход ограничен, а затраты ни кого не волнуют. По итогу, за год вы заплатите: 108’000руб. или 9’000руб/мес.

Общая система налогообложения в такси

Далее Общая система налогообложения(ОСНО). Можно встретить и формулировку – Общий режим налогообложения (ОРН). Имейте ввиду, если при открытии ИП вы не указали по какой системе собираетесь работать, вам автоматом подключат именно её. В дальнейшем без проблем, можно перейти на другую систему.

При ОСНО обязательное ведение всех документов, фиксация каждой операции (оплаты), выплата НДФЛ, страховые платежи в медицинский и пенсионный фонды, налог на имущество и НДС. Исходя из бумажной волокиты и большого количества налогов, данная система нам просто не интересна в сфере такси. Особенно для частников таксистов. Сомневаетесь? Спросите меня почему, расскажу подробнее.

Упрощенная система налогообложения таксиста

Упрощенная система налогообложения (УСН). Ее существует два вида: 6% с дохода или 15% с разницы дохода и расхода.

Для начала общее для этих двух вариантов.

Налог выплачивается авансом каждый квартал;

в декабре заполняется налоговая декларация;

наличие ККМ в машине;

ведение бухотчетности.

Отсутствуют выплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество. Оплата страховых взносов. Наличие налогового вычета страховых взносов. В некоторых регионах России ставка налога понижена.

Давайте попробуем подсчитать налог по данным системам налогообложения. Вводными возьмем работу в СПб, на своей машине (или аренде, здесь разница только в УСН 15%), прямым партнером Яндекса (или через парк, разница, опять же, только в УСН 15%). Для нашего подсчета налогов разницы практически нет. Месячный накатом на сумму 310’000 рублей (или 3’720’000руб/год). И не забудем, что с превышения 300’000 рублей нам придется заплатить плюс еще один процент.

УСН 6% с дохода

1.Расчитываем дополнительный 1% (3’720’000руб-300’000руб)*1% = 34’200 рублей или 2850 руб/мес.
2. Взносы в ПФР и ОМС 49’500 рублей или 4’125руб/мес.
3. Рассчитываем основной налог 320’000руб*6% = 223’200рублей или 18’600 руб/мес.
4. Рассчитываем налог к выплате 223’200руб – 49’500руб – 34’200руб = 139’500руб/год или 11625 руб/мес

И следом попробуем посчитать

УСН 15% (доход минус расход)

Вводные всё те же, но, в данном случае считаем отдельно частников и аренду, с учетом 21% комиссии (эконом по Питеру) Яндексу. Соответственно нам потребуются еще вводные для обеих групп, то есть то, что мы сможем занести в расходы (придется подтверждать документально!).

С арендниками все просто – сумма аренды, плюс процент парку, если таковой (а в большинстве случаев он присутствует) есть, бензин (мойку включим в него), обслуживание ККМ (в данном расчете учитывать не будем, поскольку кассовое обслуживание обойдется или около 6’000руб/год, или 0руб за онлайн-кассу), если это вообще не ответственность парка.

Кстати, ремарка для арендников! Когда вы выкатаете свои 2,4 лимона по СМЗ к сентябрю этого года, и вам придется открывать ИП …. Мне интересно на кого парк повесит приобретение ККМ и его обслуживание? Или парк нашел лазейку в законодательстве и имеет всего одну ККМ на все машины? Жду ответы в комментах, кто сталкивался! Хотя…. Скорее всего, данная проблема вылезет только после сентября текущего года.

Что же! Давайте пополнять вводные в разделе расходы.

Начнем с таксистов арендников.

В данном вопросе очень многое зависит от парка, с которым вы работаете и на каких условиях! В случае чего: сами подставляйте свои цифры и считайте!!! А мы возьмем следующие условия: аренда эконома (не забываем, что Питер) 2000руб/сутки в графике 7/0, комиссия парка 3%, бензин?…, при наших пробках оттолкнемся от 1500руб/смена (здесь о пробеге просто забудем). Вроде и все. Ах, нет! Есть еще парки с депозитом за машину. Но, давайте об этом забудем по трем причинам. Первая – далеко не все парки. Вторая – разовая экономия на расходах. Третья – вы что, каждый месяц парк менять будете, лишь бы на налогах сэкономить? Боюсь последнее вам «боком» может выйти! И самое главное!!! Не забываем, что я говорю о «честной работе»! Учить вас, как ежедневно заправлять в свою машину по 200 литров солярки… и прочему, я не буду! Но…, уже научил ( тех, кто поймет!)!))) Только не перестарайтесь!

Для частников таксистов.

А что мы можем списать в расходы? Сразу выскажу свое мнение: для нас, на мой взгляд, данный режим не интересен! Хотя, давайте посмотрим, к какой цифре мы придем по итогу. Ранее, столь дотошными подсчетами я не занимался, так… прикидывал. Что списываем? Естественно бензин и все затраты на обслуживание автомобиля. Что с последними? ТО, мелкий (или крупный) ремонт, страховки, сезонная смена резины. Вроде ни чего не забыл. А, если и забыл, то поправьте меня и подставьте свои цифры. Буду исходить из своего опыта и затрат.

Бензин. Разница только в отработанных днях. Поэтому для аренды возьмем 26дней (смен) в месяц, для частников – нормальную рабочую неделю – 21 день (смену) в месяц. Ах да! Подработчиков и вовсе не учитываем! Пусть сами считают. Но, уверен им и СМЗ хватит! ТО и ремонты: если забыть о крупных, то на протяжении многих лет, практика показывает, что трачу я на машину 7’500-10’000руб в месяц. Оттолкнемся от большей цифры. На данном этапе, по смене резины: комплект на 2 года. С учетом зима/лето – комплект на год. По нынешним ценам, с учетом переобувки и не самой отстойной резины, возьмем 25’000 руб на год. Страховки. Ну, давайте возьмем 25’000руб на год. Тут, то же не просто и индивидуально. Во многом зависит и от безаварийной езды и от общего стажа и пр. факторов. У меня меньше. Данная цифра: ОСАГО такси и ОСГОП. ОСАГО, в очень большой мере зависит от страховой (как правило и еще какой то «допчик» накрутят, но его в затраты не учтешь!).

Начинаем считать наши затраты, которые мы сможем списать. Сначала будет аренда, потом частники. Итак:

1.Аренда: 2’000руб * 30,5 дней/мес = 61’000 рублей или 732’000 руб/год.

2.Бензин: 1’500руб * 26 дней = 39’000руб или 468’000 руб/год.
1’500руб * 21день = 31500руб или 378’000 руб/год.

3.Комиссия парка 3’720’000 руб * 3% = 111’600 руб/год или 9’300 руб/мес.

4.ТО и ремонты.  10’000 руб. или 120’000 руб/год

О крупных ремонтах пока забыто, ведь все мы ездим не на новых машинах, и они ломаются! ))) Китайцы, гарантийное обслуживание (оно надо в такси?), обслуживание у дилера (через чур – дорого!) – не включены!!!. Я всегда только первые два ТО у дилера проходил, а дальше забивал на гарантию. Еще ни разу не «попал».

5. Страховки 25’000руб/12 мес= 2083 руб/мес.

тут, возможно и ошибаюсь, и ОСГОП повесят на вас! Но платить за него должен перевозчик, указанный в документах! Но, в случае чего – это не сильно скажется на конечном результате.

6. Яндекс (агрегатор). За основу, естественно, так «горячо любимый» -21% (эконом в СПб) ! если о платных режимах забыть.
3’720’000*21% = 781’200 руб/год или 65’100руб/мес. (там и там!)

подведём итоги:

732’000 руб + 468’000 руб + 111’600 руб+781’200 руб = 2’092’800 руб/год или 174’400 руб/мес.

Работающие на аренде! Ужаснитесь от данной цифре! Сколько вы отдаете (а это мы еще налоги не посчитали), и сколько вы приносите домой!!! Стоят ли те «призрачные» заработки таких затрат, с учетом вашего рабочего времени?!

378’000 руб + 120’000 руб + 25’000 руб + 781’000 руб = 1’304’000 руб или 108’667 руб/мес.

Тут цифры то же удручают…. И это притом, что в нынешних условиях я не заикнулся об амортизации автомобиля! А при такой стоимости машин – без нее ни куда (как со временем мнение меняется!)! И тоже есть повод задуматься….

Да, прошли те времена, когда в такси были деньги! Еще год назад удавалось как то «обходить» некоторые алгоритмы Яндекса. Но, он тоже учится! И я уже из былой успешности, превращаюсь в обычного «муковоза»! Но, мне-то еще годика три с половиной «отмучится» в такси. А вам? Ну я то свое в былые годы уже поимел, все что можно было, от этой деятельности. «Отмуковозю» оставшийся срок – ни чего со мной не случится…(((

Итак затраты мы посчитали. Как их постараться снизить? А это не ко мне! Я вам привожу цифры «честной работы»!

Теперь налоги считаем. Считаем в той же последовательности.

1.Рассчитываем дополнительный 1%.
(3’720’000 руб – 2’092’800руб – 300’000руб)*1% = 13’272 руб или 1’106руб.мес.
(3’720’000 руб – 1’304’000руб – 300’000руб)*1% = 21’160 руб или 1’763руб/мес.

2. Взносы в ПФР и ОМС.
49’500руб/год или 4’125руб/мес.

3. Рассчитываем основной налог.
(3’720’000руб – 2’092’800)*15% = 2’44’080руб/год или 20’340 руб/мес.
(3’720’000руб – 1’304’000руб)*15% = 3’62’400руб/год или 30’200 руб/мес.

4. Рассчитываем налог к выплате.
244’080руб – 49’500руб – 13’272руб = 181’308 руб/год или 15’109руб/мес
362’400руб – 49’500руб – 21’160руб = 291’740 руб/год или 24’312руб/мес

И уж если возьметесь списывать в затраты «все что ни по́падя», то не забываем, что есть минимальный налог! Он составляет 1% с дохода. Меньше его вы не можете заплатить!

Патентная система налогообложения в такси

Патентная система налогообложения (ПСН). Патент выдается на срок от месяца до года. Его стоимость зависит и от срока и от региона его получения. При покупке патента до полугода, вся сумма за него вноситься сразу. Если на год, то допустима рассрочка: треть стоимости в первые три месяца, а остаток до конца года. Отсутствуют те же выплаты, что и при УСН. Страховые взносы обязательны. Наличие ККМ обязательно. Декларация по итогам года не подается. Ведение бухучета сведено к минимуму: только книга учета доходов (в нашем случае – сумм заказов). Хранится до 5 лет.

Попробуем рассчитать? К вводным добавим годовую стоимость патента. На 2025 год, в СПб, она составляет 61’776руб. Но, тут не стоит забывать, что рассчитана она почти по тем же принципом, что и при ЕНВД. Точную сумму не назову, но, исходя из стоимости патента, по СПб, в этом году, она должна составлять около 1’030’000руб. (считается: стоимость патента делить на 0,06). Пусть меня поправят те, кто уже так работают!

1.Рассчитываем дополнительный 1% (1’030’000руб – 300’000руб) *1% = 7’300руб/год или 608руб/мес.
2. Взносы в ПФР и ОМС 49’500руб/год или 4’125руб/мес.
3. Рассчитываем основной налог 49’500руб +7’300руб-=56’800руб/год или 4733руб/мес.

И он у нас составил меньше стоимости патента!

4. Рассчитываем налог к выплате 61’776руб – 49’500руб – 7’300руб = 4’976руб или 415руб/мес.

И вот он, казалась бы – парадокс! Но, в данном случае сумма минимального налога не может быть меньше стоимости патента. Таким образом, ваш месячный платеж составит 5’148руб.

При этом не стоит забывать, что работая в СПб, вы наверняка уедите в Ленобласть! А для работы там вам придется оформлять патент по Ленобласти. Стоимость его 24’000руб. Не буду утомлять вас расчетами на два патента. Сумма платежа, в данном варианте составит 85’776руб/год или 7’148руб/мес. Что стопроцентно соответствует сумме двух патентов!

Какую систему налогообложения выбрать – решать только вам! Считайте, консультируйтесь, принимайте решение. Я лишь дал расклады и примеры расчета налога. В любом случае не забывайте: бухгалтерия будет отнимать у вас определенное время. Ну и …. А вы все способны самостоятельно вести бухгалтерию? Однако не забываем народную мудрость: Предупрежден – значит вооружен!

На сегодня все!

PS Нашли ошибку в моём тексте? Неверно расставил знаки препинания? Глупость в буквах автора по теме? Немедленно пишите об этом в комментариях! Автор должен узнать это и как можно скорее!

Ссылки по теме:

• Последнее предостережение водителям такси кто до сих пор рискует и не платит налоги
• Автоуплата налогов самозанятым таксистом
• Официальное трудоустройство для водителей такси
• Зарегистрироваться в Яндекс такси через таксопарк или самозанятым или ИП??
• Налоговая вызвала таксопарк на ковер и что из этого вышло в итоге
• Самозанятые водители такси

 

---

ВАЖНО: Мнение автора статьи может не совпадать с мнением редакции Справочника Таксиста и даже с вашим мнением, уважаемый читатель, и это нормально потому, что мы стремимся собрать максимум взглядов водителей практиков, а читатель уже сам решит кого поддержать а кого игнорировать.

ВАЖНО: В прочитанной вами статье, автор не продаёт и не навязывает Вам платные или условно-бесплатные услуги. Не продаёт курсы для таксистов. Не подключает к паркам. Не рекламирует товары для работы в такси или вообще товары или услуги. Только личный опыт автора и его личное мнение.

---

от редактора: Хотите присоединиться и писать в Справочнике Таксиста, но пока не знаете о чём писать но решительно готовы попробовать свои силы? Загляните в список из 101 самых популярных тем, возможно вам есть о чём рассказать на самом деле! Выбрали? Пишите в телеграмм связаться с редактором, помогу стартовать в роли начинающего автора в Справочнике Таксиста. А если Вы уже не молоды и работаете в такси долгие, долгие годы и можете рассказать о такси в вашем городе, для нас вы самый ценный человек! Посмотрите например ваша история может быть вот такой, как здесь например в Санкт-Петербурге но уже о такси в вашем городе.

Буду рад видеть вас в команде!